沈阳小规模纳税人代账，每月要交哪些资料

小规模公司找代账，很多老板第一反应就是「发票我都给你了，还差啥」。这话在沈阳小微企业里太常见了，尤其是刚注册的新公司、个体转公司的老板，平时忙着接单、进货、发货，月底把开票截图一甩，就觉得代账这边能自动把账做完。

真做账的时候，不够。

发票只能说明一部分事。钱从哪来、付到哪去、有没有员工、有没有个人垫款、这笔收款是不是预收、这张费用票是不是公司业务用的，都要靠其他资料补上。小规模纳税人账看着简单，但资料缺一块，后面汇算清缴、工商年报、注销、换代账时都会露出来。

沈阳现在备案代理记账机构已经有900多家，价格差距也大。选代账是一回事，每月资料怎么交，是另一回事。资料交得乱，再好的会计也只能一遍遍追着问。

每月先给销项发票。

也就是公司当月开出去的发票。电子票、纸质票、红冲票、作废票都要给全。很多老板只发「正常开具」那几张，红冲和作废忘了说，账上就容易对不上。开票系统里能导出的明细，最好整月导一份，不要一张一张截图发，漏一张自己也发现不了。

再给成本和费用票据。

进货票、房租、水电、办公用品、快递费、平台服务费、差旅费，只要跟经营有关，就按月整理出来。小规模企业不抵扣进项税，不代表费用票没用。没有费用，账面利润会虚高，企业所得税那边就不好看。尤其是商贸、餐饮、电商这类小规模，收入有了，成本票长期跟不上，年底再补会很被动。

银行流水一定要交。

公户流水是最容易被老板忽略的资料。会计光看发票，不知道客户到底付没付款，也不知道公司有没有借款、还款、老板垫款、客户退款。比如一笔5万元进账没开发票，是预收款、借款，还是不开票收入？这几个处理口径不一样，不能让会计猜。

工资、社保和个税资料也别混在发票里。

公司有员工，就按月给工资表、人员增减、社保缴纳情况、个税专项信息变化。哪怕只有老板自己或者一两个员工，也要把这个状态说清楚。没有工资，也要说一句「本月无工资」。最怕的是几个月没提工资，年底突然补一堆，账和个税都不好接。

合同和收付款说明，看情况给。

不是每个小公司都有完整合同，但大额收款、大额付款、长期往来款、个人卡代收代付，至少要给个说明。比如客户把钱打到老板个人卡，再由老板转到公司；或者公司先给供应商打款，发票下个月才来。这些事不说明，账上看起来就像一堆来路不明的钱。

没有票据，也要交情况。

这个月没开票、没收入、没费用，不等于什么都不用说。小规模可以零申报，但零申报也要按期申报。公司有没有实际经营、银行有没有流水、有没有员工工资、有没有房租水电，这些都影响会计判断。长期有流水却一直按零申报处理，很容易被系统盯上。

比较稳的交法，是每月固定一个时间交上月资料。

比如每月1号到5号，把上个月的开票明细、费用票、银行流水、工资社保、合同说明放到一个文件夹。文件名写清月份，别今天微信发两张，明天拍照发一张，过几天又补一个截图。资料越散，漏项概率越高。

可以按五个文件夹交资料

小规模企业资料不用做得很复杂，但最好固定成五个文件夹。

第一个放发票：销项发票、红冲、作废、未开票收入说明。第二个放银行：公户流水、回单、手续费、客户退款。第三个放费用：进货、房租、水电、办公、平台、快递、差旅这些票据。第四个放人工：工资表、社保、个税、人员增减。第五个放合同和说明：大额收付款、个人垫资、预收款、借款、退款。

会计拿到这五类资料，基本能判断当月业务状态。哪一类没有，也要写一句“本月无”。比如本月无工资、本月无开票、本月无公户流水。没有说明，会计只能追问；有说明，申报和做账都会顺很多。

三种小规模公司交法不一样

刚注册、还没业务的小规模，重点交执照、税务登录、公户状态、是否有房租和员工。不要因为没收入就完全不联系会计。

已经正常开票的小规模，重点交开票明细、银行流水、费用票和合同说明。开票金额和收款金额对不上时，要解释是预收款、欠款、退款还是不开票收入。

票据多、接近一般纳税人标准的小规模，除了基础资料，还要开始按一般纳税人的习惯留进货、库存、客户、供应商资料。等到真的转一般纳税人时，账套才不会突然断层。

老板自己也要留一张交接表

每月交资料时，可以用一张简单表格打勾：发票已交、流水已交、费用票已交、工资已交、合同说明已交。会计反馈申报完成后，把申报截图或扣款结果放回当月文件夹。这样以后查某个月资料，不用翻几十条微信聊天记录。

资料交晚了会影响什么

小规模企业资料交晚，最直接的影响是申报赶时间。会计没有足够时间核发票、流水和工资，容易只按能看到的资料处理。更麻烦的是年度汇算和工商年报，平时缺的资料都会集中暴露。比如房租没有合同、工资没有表、老板垫资没有说明，到年底再补会很费劲。

如果已经错过当月资料节点，也不要干脆拖到下个月。先把发票和流水交出去，再补费用票、工资和合同说明。会计知道缺口在哪里，就能判断是否影响申报；完全不交，风险更高。

沈阳华洋财税服务有限公司这边给小规模客户做代账时，通常会按发票、流水、工资、合同、费用票据这些类别核资料。华洋2016年成立，持《代理记账许可证》、财政局备案，10余人专职团队，服务沈阳本地企业500多家。对刚注册、票据不多、还没形成固定交接习惯的小规模企业来说，先把每个月该交什么固定下来，比临时把资料一股脑堆给会计更管用。

代账不是月底临时补作业。资料交得早，账才好核；资料交得全，申报才不容易出错。小规模企业一开始把这个习惯养好，后面年报、汇算、换所、注销，都能少踩很多坑。